12月22日,國網(wǎng)山西省電力公司數(shù)據(jù)質(zhì)量審計調(diào)查全面結束。自6月審查工作開展以來,該公司審計專業(yè)人員通過數(shù)字化審計平臺累計核查業(yè)務數(shù)據(jù)1341萬條,發(fā)布審計疑點核實工單95份,治理問題數(shù)據(jù)38萬條。
今年,國網(wǎng)山西電力重點應用數(shù)字化審計平臺開展審計監(jiān)督工作。該公司圍繞重大決策部署和重點工作,構建數(shù)字化應用場景,對企業(yè)關鍵領域、關鍵環(huán)節(jié)的業(yè)務數(shù)據(jù)開展全量掃描和風險研判,實施高效監(jiān)督,深化業(yè)審協(xié)同,為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供支撐。
全量把握 提高效率
今年上半年,受疫情影響,國網(wǎng)山西電力無法對運城供電公司的一項計劃內(nèi)審計項目開展審計工作。9月13日,山西省內(nèi)疫情防控形勢向好,國網(wǎng)山西電力審計組進駐運城供電公司,對該項目開展現(xiàn)場審計。
以往,審計組開展現(xiàn)場審計工作除了要到被審計單位核實工程建設、技改大修等項目的具體實施情況外,還需在進場后查閱財務憑證、書面報告、工作票等紙質(zhì)資料,了解被審計單位的業(yè)務基本情況。此次審計,國網(wǎng)山西電力審計組在赴運城供電公司之前就運用數(shù)字化審計平臺對該公司各類業(yè)務數(shù)據(jù)進行了全量掃描,實施數(shù)據(jù)分析和風險研判。此外,國網(wǎng)山西電力審計組還深入分析了運城供電公司過去幾年內(nèi)外部審計時發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況。此次現(xiàn)場審計,國網(wǎng)山西電力審計組主要是為了核實審前調(diào)查階段發(fā)現(xiàn)的線索和疑點,運城供電公司按審計組提出的需求提供相關資料即可。這提升了審計工作效率,節(jié)約了工作成本。
2021年以來,國網(wǎng)山西電力深入挖掘拓展數(shù)字化審計平臺功能應用,構建“全息全域感知、監(jiān)督、服務”的研究型審計體系。該公司以全面數(shù)據(jù)資源調(diào)查為基礎,根據(jù)不同業(yè)務類型梳理關鍵環(huán)節(jié)、關鍵流程和關鍵要素,找準風險點、薄弱點,深挖成因、精準施策、靶向治理,實現(xiàn)高效監(jiān)督。
截至目前,國網(wǎng)山西電力已通過數(shù)字化審計平臺對供電風險管理、分布式光伏管理等8項內(nèi)容開展在線審計監(jiān)督,及時向被審計單位反饋問題工單189張。
全程跟蹤 超前研判
對于數(shù)字化審計可能遇到的各專業(yè)多頭管理、數(shù)據(jù)不同源等情況,國網(wǎng)山西電力審計部、審計中心、財務部、設備部、物資部等部門深化業(yè)審協(xié)同、強化部門聯(lián)動,推動實現(xiàn)數(shù)據(jù)同源共享,打通企業(yè)資源管理系統(tǒng)、電子商務平臺、基建管控系統(tǒng)等數(shù)據(jù)鏈路。通過跨域?qū)徲媹鼍皩崙?zhàn),該公司深入分析業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)元素間的邏輯關系,在數(shù)字化審計平臺上構建了在建工程決算轉(zhuǎn)資、項目物資平衡利庫等6個審計模型,實現(xiàn)資產(chǎn)全壽命周期管理在線監(jiān)控。
審計工作不僅要“治已病”,更要“防未病”。國網(wǎng)山西電力依托數(shù)據(jù)中臺資源優(yōu)勢,利用數(shù)字化審計平臺實時掃描業(yè)務數(shù)據(jù),快速發(fā)現(xiàn)疑點、鎖定問題,及時向?qū)I(yè)部門傳達數(shù)字化審計過程中發(fā)現(xiàn)的較大風險并提出改進建議,督導相關部門采取措施盡快消除隱患,促進審計工作由事后監(jiān)督向全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變。
今年,國網(wǎng)山西電力還探索實施風險預警管理,以所屬29家單位為分析單元,依托數(shù)字化審計平臺梳理了近3年的內(nèi)外部經(jīng)濟責任審計和專項審計報告。該公司結合各單位經(jīng)營特點、新興業(yè)務和風險特性開展大數(shù)據(jù)分析,為各單位制訂經(jīng)營風險評估意見,分類列舉重大決策部署、資產(chǎn)項目管理等10大類48項共性風險事項、115項個性風險事項,通過數(shù)據(jù)分析揭示風險點,劃分風險等級,掌握經(jīng)營管理風險分布,提出針對性防控建議,幫助各單位從源頭規(guī)范管理,強化依法合規(guī)意識,確保風險化解在事前、問題整改在事中。
深化應用 全面覆蓋
8月15日,國網(wǎng)山西電力實現(xiàn)了地市供電公司數(shù)字化審計全覆蓋。該公司所屬11家地市供電公司全部成立了數(shù)字化審計工作室,依托國網(wǎng)山西電力數(shù)字化審計平臺各大模塊功能,運用聚類分析算法、機器人流程自動化(RPA)等技術,分專業(yè)構建數(shù)字化審計模型,破解基層審計工作可能遇到的難題。目前,11家地市供電公司已累計啟動數(shù)字化審計項目30項。
今年,國網(wǎng)山西電力推動審計體系建設成果廣泛應用,以數(shù)字化審計工作室建設為示范,引導所屬地市供電公司發(fā)揮各單位數(shù)字化審計工作室的“信息中心、數(shù)據(jù)中樞和指揮中心”作用,梳理數(shù)據(jù)表單,搭建審計模型,實現(xiàn)數(shù)字化工作上下聯(lián)動、整體推進。在項目審計過程中,各地市供電公司以數(shù)字化審計工作室為依托,突出業(yè)務工作整合、信息資源集成、審計項目融合、創(chuàng)新成果分享,累計發(fā)布疑點核實工單400余份,疑點問題轉(zhuǎn)化率達91.3%。
“數(shù)字化審計平臺提高了審計工作效率,還可將‘研究型審計’理念貫穿審計體系建設全過程,引導審計人員在各類審計項目中應用數(shù)字化手段查找并分析問題,深入總結規(guī)律。”國網(wǎng)山西電力審計部主任張偉哲說。截至目前,國網(wǎng)山西電力共有12人入選國家電網(wǎng)公司審計專家團隊。(瞿思遠)
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